Forex loss journal entry

Pequenas empresas O que é a entrada no diário para registro Perda realizada no investimento O cálculo e o registro de uma perda realizada exigem que uma empresa considere vários fatores diferentes. Precisa rever a entrada original que registrou a aquisição do investimento para garantir que a nova entrada ajuste as contas corretas. Em seguida, ele precisa determinar se o investimento deve ser marcado ao mercado ao longo do tempo, e se o valor do ativo cresceu ou encolhido ao longo do tempo. Somente após essas etapas, você pode registrar a transação mediante o débito da perda de Perda Realizada na Conta de Investimento pelo montante da perda realizada. Entrada inicial do jornal O primeiro passo no registro de uma perda é rever a entrada de aquisição de investimentos para determinar o custo para adquirir o investimento e determinar quais contas precisam ser ajustadas para refletir a venda. Quando um investimento é originalmente gravado, a entrada no diário depõe dinheiro e credita um investimento por um valor igual ao preço de aquisição. O lado do débito de uma entrada no diário aumenta as contas de despesas e ativos, enquanto diminui as contas de receita, patrimônio e passivo. A metade do crédito de uma entrada no diário faz o contrário, diminui a despesa e os ativos e aumenta as contas de receita, patrimônio e passivo. Perda Realizada Definida Uma perda realizada ocorre quando o investimento é vendido pelo valor justo de mercado e esse preço é inferior ao custo de aquisição original. O que faz com que a perda do ativo seja realizada é a venda real. Embora um valor do asset8217s possa flutuar durante o período em que uma empresa é proprietária, uma vez que o ativo é vendido, a perda está claramente definida e não pode ser alterada. Princípios básicos de Mark-to-Market Nos Estados Unidos, os princípios contábeis geralmente aceitos, conhecidos como GAAP, exigem que certos investimentos sejam marcados para o mercado. Toda vez que o negócio produz demonstrações financeiras, ele deve ajustar o valor listado desses investimentos ao valor justo de mercado atual. O valor justo de mercado é igual ao que a empresa poderia receber para o ativo se vendesse o investimento a um terceiro não relacionado no momento em que os relatórios financeiros foram criados. Os investimentos que precisam ser marcados para o mercado são títulos de dívida e ações que são comprados e mantidos para fins de negociação. O rendimento do negócio para o período de relatório flutua com base no aumento ou diminuição dos investimentos em valor de mercado. A entrada do diário para uma perda não realizada é debitar a conta GainLossquot de quotInvestment Unrealized, e creditar a conta QuetInvestment Assetquot pelo montante da perda não realizada. A entrada do diário para um ganho não realizado é creditar a conta GainLossquot de investimento não consolidado, e debitar a conta de investimento do investimento da quantia do ganho não realizado. Entrada de Jornal para Perda Realizada A perda realizada é igual ao valor do ativo listado em seus registros financeiros menos o produto que você recebeu da venda. Para registrar a transação, você começa por creditar o valor contábil do investimento na conta de ativos relevante. Isso tornará o valor do investimento nos livros igual a zero. Em seguida, você debita dinheiro pela quantia de dinheiro que você recebeu para vender o ativo, o que aumentará o saldo de caixa nos livros. Finalmente, você deve debitar a conta QuetRealized Loss on Investmentquot pelo montante de perda reconhecido na transação. Isso aumentará as despesas e diminuirá o lucro geral do período em que o investimento foi vendido. Depois de fazer uma classe de contabilidade financeira introdutória, decidi usar o GnuCash para acompanhar as minhas finanças pessoais. Tenho 5 contas principais no meu livro geral: isso funcionou bem no ano passado. No entanto, tive recentemente que registrar as perdas de capital que fiz em um comércio cambial de curto prazo, mas não consigo lembrar como gravar isso. Em particular, eu uso duas contas separadas como tal: Ou apenas uma conta de ganhos de capital (perda) em que um saldo negativo indica uma perda de capital se apenas uma única conta, essa conta seria em Patrimônio ou Ativos Primeiro, o balanço é onde? Ativos, passivos, equivalência de ações ao vivo. Identidade do Balanço Patrimonial: Passivo do Patrimônio Líquido (Ativo) A demonstração de resultados é o local onde vivem as receitas e as despesas. Declaração de renda geral Identidade: receita de renda - despesas Se você quer se modelar corretamente (como uma empresa), mude sua conta de renda para receita. Amplificador reconhecido Realizado Se você ainda não fechou a posição, sua perda de ganhos é reconhecida. Se você fechou a posição, é realizado. Ganhos de Capital Reconhecidos (Perdas) Assumindo que não houve alteração nos requisitos de margem: Aumentou a recuperação da conta de ganhos de capital reconhecida no patrimônio pelo aumento da redução no valor da posição Aumento do lucro por aumento na perda do valor da posição Os juros de margem devem aumentar os passivos de margem, assim, diminuir o capital próprio E pode ser registrado como uma despesa na demonstração do resultado. Os requisitos de margem para calções não devem ser registrados no passivo, a não ser que, se você também reservar um contra-patrimônio, equilibrando o patrimônio líquido. Faça uma nova pergunta para obter detalhes sobre isso. Ganhos Realizados de Capital (Perdas) Crédito fora da posição (o valor inicial de ampliação acumulada de ganhos de capital reconhecidos) sob os ativos Débito de qualquer passivo (margem) devido à posição Caixa de débito no valor da posição liquidada Aumento do capital próprio pela perda de ganhos devido à Posição se não tiverem sido marcados sob ganhos de ganhos de capital reconhecidos Marque a venda do cargo como Marca de Receita a compra do cargo como Despesas Balanço Patrimônio Conceitos de Identidade Uma das coisas mais fundamentais para lembrar quando se trata da identidade do balanço é que a equidade é Derivado. Se seus ativos aumentassem, enquanto os passivos permanecem constantes, seus aumentos de capital aumentam. Contabilidade de entrada dupla O conceito mais fundamental de contabilidade de entrada dupla é que os débitos sempre são créditos iguais. Heres a beleza: se as coisas não se somam, faça uma nova conta debitcredit para explicar o desequilíbrio. Desta forma, o desequilíbrio sempre é contabilizado e pode ajudá-lo a persegui-lo mais tarde, quanto mais específico o rótulo da conta melhor. Obrigado pelo esclarecimento (I39m ainda está envolvendo minha cabeça em torno da terminologia). Então, se eu tiver esses ganhos de capital corretos e reconhecidos são apenas ajustes periódicos que faço para explicar a mudança de valor do meu widget ao longo do tempo, enquanto os ganhos de capital realizados são o que eu realmente faço quando eu finalmente vender Se eu não estou acompanhando o não realizado Ganho de capital (como é o caso no meu exemplo anterior), eu apenas pulari diretamente para as Etapas de Ganhos de Capital Realizados ndash Vilhelm Gray 22 de maio 13 às 14:23 Como uma segunda pergunta: o que conta a conta do Access gt Recognized Capital Gains. Os fundos são provenientes de uma conta Equity, mas não tenho certeza se isso compartilharia o mesmo nome com ganhos de capital reconhecidos. Ndash Vilhelm Gray 22 de maio 13 às 14:26 Capital é um bem. O valor decrescente do capital é o valor decrescente de um ativo. Quando você compra o ativo de Forex DR Forex Asset CR Cash Quando você vende DR Cash CR Forex Asset A diferença agora é contabilizada para Ganhos (e perdas) são modificações na sua posição financeira (balanço). No final do período você assume seu desempenho financeiro (Lucro e Perda) e insira seu balanço patrimonial. O que significa que depois seu balanço é melhor ou pior (porque você ganhou mais dinheiro com mais dinheiro ou perdeu, seja o que for). Você está querendo fazer uma conta de renda para refletir a reavaliação forex, então, no final do período, ela é refletida no lucro, em seguida, empurrada para o seu balanço patrimonial. Os ganhos de capital afetam diretamente o seu balanço porque aumentaram a sua caixa e seu ativo na entrada do diário em si (quando você compra e vende). Se ganhar dinheiro dessa forma é realmente como você faz você ganhar uma renda, é possível fazer uma conta para isso. Se você fizer isso, você revaloriza periodicamente o ativo e anula as alterações na conta de reavaliação. Você faria algo como DR Asset CR Forex Revaluation, dependendo do método que você toma. As empresas principalmente fazem isso porque, se os ganhos de capital são sua linha de negócios, eles serão tributados, como se fossem receita. Por simplicidade, basta conta-lo quando você compra e vende os ativos (porque você, como indivíduo, apenas reconhecerá um lucro quando você entrar e sair). É mais fácil pensar em receitas e despesas são extensões de capital próprio. A renda aumenta seu patrimônio, as despesas diminuí-lo. É assim que eles se relacionam com a fórmula contábil (Patrimônio patrimonial dos ativos patrimoniais) O que é a entrada no diário para transações em moeda estrangeira As transações em moeda estrangeira são denominadas em uma moeda diferente da moeda funcional da empresa. As transações em moeda estrangeira podem resultar em recebíveis ou contas a pagar fixadas no valor de moeda estrangeira a serem recebidas ou pagas. Uma transação em moeda estrangeira exige liquidação em uma moeda diferente da moeda funcional. Uma mudança nas taxas de câmbio entre a moeda funcional e a moeda em que uma operação é denominada aumenta ou diminui o montante esperado dos fluxos de caixa da moeda funcional após a liquidação da transação. Essa alteração nos fluxos de caixa da moeda funcional esperada é um ganho ou perda de transação de moeda estrangeira 8220 que normalmente é incluído na obtenção de resultados na demonstração do resultado pelo período em que a taxa de câmbio é alterada. Um exemplo de um ganho ou perda de transação é quando uma subsidiária italiana possui uma receita denominada em lira de um cliente britânico. Da mesma forma, um ganho ou perda de transação (medido a partir da data da transação ou da data do balanço intermediário mais recente, o que ocorrer mais tarde) realizado após a liquidação de uma transação em moeda estrangeira geralmente deve ser incluído na determinação do lucro líquido pelo período em que a transação é Resolvido. Um ganho ou perda cambial ocorre quando a taxa de câmbio muda entre a data de compra e a data de venda. A mercadoria é comprada por 100 mil libras. A taxa de câmbio 82208221 é de 4 libras para 1 dólar. A entrada do diário é: Debit. Compras 25.000 Créditos. Contas a pagar 25.000 (Nota: 100.0004 25.000) Quando a mercadoria é paga, a taxa de câmbio é de 5 a 1. A entrada do diário é: Débito. Contas a pagar 25.000 Créditos. Dinheiro 20,000 Crédito. Ganhos cambiais 5.000 (Nota: 100.0005 20.000) Os 20.000 que utilizam uma taxa de câmbio de 5 a 1 podem comprar 100.000 libras. O ganho de transação é a diferença entre o dinheiro exigido de 20.000 e a responsabilidade inicial de 25.000. Observe que um ganho ou perda de transação no exterior deve ser determinado em cada data do balanço em todas as transações estrangeiras registradas que não tenham sido liquidadas. Uma empresa dos EUA vende produtos a um cliente na Inglaterra em 1115X7 por 10.000 libras. A taxa de câmbio é de 1 libra é 0,75. Assim, a transação vale 7.500 (10.000 libras 0,75). O pagamento é devido dois meses depois. A entrada em 1115X7 é: Debit. Contas recebíveisEngland 7.500 Créditos. Vendas 7,500 Contas a receber e as vendas são mensuradas em dólares norte-americanos na data da transação empregando a taxa spot 8220 8220. Mesmo que as contas a receber sejam mensuradas e reportadas em dólares norte-americanos, o recebível é fixado em libras esterlinas. Assim, um ganho ou perda de transação 8220 pode ocorrer se a taxa de câmbio mudar entre a data da transação (1115X7) ea data de liquidação (115X8). Uma vez que as demonstrações financeiras são preparadas entre a data da transação e a data de liquidação, os recebíveis que estão denominados em uma moeda diferente da moeda funcional (Dólar dos EUA) devem ser atualizados para refletir a taxa do local na data do balanço. Em 31 de dezembro, 20X7, a taxa de câmbio é de 1 libra é igual a 0,80. Assim, os 10.000 libras agora são avaliados em 8.000 (10.000 .80). Portanto, as contas a receber denominadas em libras devem ser ajustadas para cima em 500. A entrada de diário requerida em 1231X7 é: Debit. Contas recebíveisEngland 500 Credit. Ganho cambial 500 A demonstração do resultado do exercício 1231X7 mostra um ganho cambial de 500. Observe que as vendas não são afetadas pelo ganho cambial, uma vez que as vendas estão relacionadas à atividade operacional. Em 115X8, a taxa de spot é de 1 libra 0,78. A entrada do diário é: Debit. Caixa 7.800 Debit. Perda cambial 200 Crédito. Contas a receber em inglês 8.000 A demonstração de resultados 20X8 mostra uma perda cambial de 200. Qual ganha ou perda de transação não deve ser relatada na demonstração do resultado Ganhos e perdas nas seguintes transações em moeda estrangeira 8220 NÃO SEJAM 8220 incluídos no resultado, mas sim são relatados como ajustes de conversão: transações em moeda estrangeira designadas como hedge econômico de um investimento líquido em um Entidade estrangeira, a partir da data de designação. Transações em moeda estrangeira entre empresas de natureza de investimento de longo prazo (a liquidação não está prevista ou prevista no futuro previsível), quando as entidades da transação são consolidadas, combinadas ou contabilizadas pelo método de equivalência patrimonial nas demonstrações financeiras da empresa de relatórios. Um ganho ou perda em um contrato a termo ou outra transação em moeda estrangeira destinada a proteger um compromisso identificável em moeda estrangeira (por exemplo, um contrato para comprar ou vender máquinas) deve ser diferido e incluído na mensuração da transação em moeda estrangeira relacionada. As perdas não devem ser diferidas se o diferimento for esperado para o reconhecimento de perdas em períodos posteriores. Uma transação em moeda estrangeira é considerada uma cobertura de um compromisso de moeda estrangeira identificável se ambas as condições forem atendidas: a transação em moeda estrangeira é designada como hedge de um compromisso em moeda estrangeira. O compromisso em moeda estrangeira é firme.